Hallo zusammen,
ich beschäftige mich ja schon seit Jahren mit den Effektivkosten verschiedener Vorsorgeprodukte und vergleiche ständig, wo man wirklich sparen kann. Beim neuen Altersvorsorgedepot 2027 stellt sich mir jetzt eine konkrete Frage zur steuerlichen Behandlung der Einzahlungen, und ich möchte das wirklich mal präzise verstehen – nicht nur die Marketingaussagen der Anbieter.
Soweit ich bisher gelesen habe, gibt es da eine Sonderabschreibung für Einzahlungen, die in bestimmtem Umfang gewährt wird. Aber wie funktioniert das praktisch? Wenn ich beispielsweise 2027 monatlich 300€ einzahle – senkt das mein zu versteuerndes Einkommen direkt um 300€ pro Monat? Oder wird das erst bei der Steuererklärung verrechnet? Und welche Obergrenze gibt es da?
Mich interessiert vor allem: Wie unterscheidet sich das von der alten Riester-Förderung, wo die Zulagen separat gezahlt wurden? Beim AVD 2027 scheint das anders zu laufen. Kann mir jemand erklären, wie die Steuervorteilberechnung konkret abläuft und welchen Effekt das auf die Effektivkosten hat?
Die Steuervorteilberechnung läuft über eine Sonderabschreibung in Höhe eines Prozentsatzes deiner Beitragssumme – aber genau da muss man aufpassen, denn verschiedene Anbieter kommunizieren das ganz unterschiedlich. Wichtig ist: Es gibt eine absolute Obergrenze pro Jahr, und die wird dann bei deiner Steuererklärung berücksichtigt. Bei einer detaillierten Effektivkostenanalyse musst du beide Komponenten zeitlich separate bewerten – Zulagen wirken sofort, der Steuervorteil erst bei der Steuererklärung. Genauso wie die Entnahmephase hat auch die Förderphase klare Spielregeln, und je genauer man die vom Start weg beachtet, desto besser ist die echte Rendite.
Gute Frage, Thomas. Das Wichtigste ist die beitragsproportionale Zulagenanrechnung durch die ZfA – die funktioniert anders als beim alten Riester. Deine Einzahlung reduziert nicht direkt die Steuerlast, sondern die ZfA rechnet automatisch an, wie viel Zulagenförderung dir nach dem AltZertG zusteht. Das ist prozentual an deine Beitragssumme gekoppelt. Die Steuervorteilberechnung läuft dann über die Anlage AVD in der Steuererklärung. Der konkrete Steuervorteil ergibt sich dann aus deinem Grenzsteuersatz multipliziert mit dem förderfähigen Betrag. Das ist ein deutlicher Unterschied zu Riester, weil die Förderung hier systemisch anders integriert ist. Für die Effektivkostenanalyse solltest du beide Effekte getrennt betrachten – Grundzulagen und Steuervorteil sind nicht das Gleiche.