Hallo zusammen,
ich beschäftige mich gerade intensiv mit den technischen Details der Garantieprodukte fürs neue Altersvorsorgedepot und bin dabei auf ein Thema gestoßen, das mich verwirrt: Was genau zählt beim AVD 2027 als "schädliche Verwendung" und welche konkreten Steuerfolgen drohen?
Ich habe gelesen, dass die Förderung verfällt oder zurückgefordert werden kann, aber die genaue Systematik ist mir unklar. Betrifft das nur Entnahmen vor Renteneintritt? Wie wird das kontrolliert, insbesondere bei den Garantieprodukten nach AltZertG? Und was passiert mit den bereits erhaltenen Zulagen – werden die komplett eingezogen oder anteilig?
Mich interessiert besonders: Gibt es einen Unterschied zwischen dem Steuerabzug und der beitragsproportionalen Förderung, wenn man später schädlich entnimmt? Muss man da mit zusätzlichen Strafzinsen rechnen?
Ich weiß, dass ich das später mit einem Steuerberater klären werde, aber vorab würde ich gerne die grundsätzliche Logik verstehen – vor allem, wie das technisch bei der Abrechnung mit dem Finanzamt funktioniert.
Danke für konkrete Beispiele!
Max, kurz: Die schädliche Verwendung wird über deine Steuererklärung bzw. über ZfA-Meldungen des Depotanbieters festgestellt. Bei Guarantieprodukten wie Vorsorgepolicen ist das Risiko geringer, weil die eh nicht vor Renteneintritt liquide sind – das ist deren Sicherheitsmechanismus.
Gute Frage, aber Vorsicht: Viele Anbieter unterscheiden zwischen "Entnahme" und "schädlicher Verwendung" nicht so klar, wie sie sollten. Das ist genau das Problem, das mich beim ganzen Fördermodell irritiert.
Nach aktuellem Stand (August 2026) ist schädliche Verwendung vor allem eine Entnahme vor dem AHK-Alter ohne anerkannte Gründe. Die Steuerfolgen sind: Grundzulage + Kinderzulagen werden zurückgefordert, und die Steuervergünstigung wird aufgehoben. Sprich: Das Einkommen aus dem Abzug gilt als steuerpflichtig rückwirkend.
Aber: Es gibt Ausnahmen – Erwerbstätigenersatz, schwere Krankheit, etc. Die musst du nachweisen. Kontrolliert wird das über die Meldungen an die ZfA, nicht über den Broker.